La pension CNSS seule représente rarement plus de 50 à 70 % du dernier salaire. Pour combler ce manque, de nombreuses entreprises marocaines proposent à leurs salariés d'adhérer à la CIMR, un régime de retraite par points complémentaire et facultatif.
Qu'est-ce que la CIMR ?
La Caisse Interprofessionnelle Marocaine de Retraites (CIMR) est une caisse privée de retraite par points créée en 1949. Elle compte aujourd'hui plus de 800 000 affiliés actifs et 250 000 retraités.
Contrairement à la CNSS, l'adhésion à la CIMR n'est pas obligatoire : c'est l'entreprise qui choisit d'y adhérer, et chaque salarié décide ensuite (selon les règles internes) de cotiser ou non.
Les taux de cotisation CIMR
Le taux de cotisation est négocié entre l'entreprise et la CIMR, généralement à parts égales entre salarié et employeur. Les taux les plus courants sont 3 %, 6 % ou 9 % du salaire brut.
| Taux total | Part salariale | Part patronale |
|---|---|---|
| 6 % | 3 % | 3 % |
| 12 % | 6 % | 6 % |
| 18 % | 9 % | 9 % |
Comment se calcule la pension ?
La CIMR fonctionne par points : chaque dirham cotisé permet d'acheter des points qui s'accumulent tout au long de votre carrière. À la retraite, le total de vos points est multiplié par la valeur du point en vigueur.
La valeur d'achat et la valeur de service du point sont fixées chaque année par le conseil d'administration. En 2025, la valeur de service est d'environ 0,55 MAD par point.
Faut-il adhérer ? Avantages et limites
Adhérer à la CIMR présente plusieurs avantages, mais aussi quelques limites à connaître avant de décider.
- ✅ Réduction immédiate de l'IR sur la part salariale
- ✅ Capitalisation à long terme avec rendement garanti
- ✅ Réversion possible au conjoint en cas de décès
- ✅ Sortie en capital partiel autorisée à la retraite
- ⚠️ Cotisations bloquées jusqu'à la retraite
- ⚠️ Valeur du point peut être révisée à la baisse